שאלות ותשובות על מס על קריפטו
תשובה ישירה לכל שאלה, עם הפניה למקור הרשמי של רשות המסים.
מס על קריפטו
- האם צריך לשלם מס על קריפטו בישראל?כן. רשות המסים רואה במטבע דיגיטלי נכס ולא מטבע, ולכן רווח שנוצר במכירתו חייב במס רווח הון בישראל.
- כמה מס משלמים על רווח מקריפטו?יחיד משלם 25% על רווח ההון הריאלי, ועל חברה חל שיעור מס החברות הסטטוטורי של אותה שנת מס.
- האם המרה של מטבע קריפטו אחד באחר חייבת במס?כן. רשות המסים קבעה שהמרה של נכס דיגיטלי אחד בנכס דיגיטלי אחר היא מכירה החייבת במס רווח הון, גם כאשר לא התקבל כסף פיאט.
- האם משלמים מס בישראל על קריפטו שנסחר בבורסה בחו"ל?כן. תושב ישראל חייב במס בישראל גם על הכנסה שהופקה מחוץ לישראל, ולכן עסקאות בנכסים דיגיטליים בבורסה זרה חייבות במס בישראל.
- האם צריך לדווח על קריפטו אם לא מכרתי?לא על ההחזקה עצמה: קנייה בכסף פיאט והחזקה אינן אירוע מס, ומס רווח הון נוצר רק במכירה, שכוללת גם המרה למטבע דיגיטלי אחר ותשלום במטבע בעד מוצר או שירות.
- איך ממוסים סטייקינג, איירדרופ ותגמולים אחרים בקריפטו?רשות המסים לא פרסמה עמדה ייעודית לסטייקינג ולאיירדרופ, אך כל כלל שפרסמה למטבעות שמתקבלים, מכרייה, כשכר או בתמורה לשירות, ממסה אותם כהכנסה במועד קבלתם לפי שוויים ההוגן, ושווי זה הוא המחיר המקורי שלהם במכירה.
דיווח לרשות המסים
- איך מדווחים לרשות המסים על רווחים מקריפטו?כל מכירה של נכס דיגיטלי מדווחת בטופס 1399י בתוך 30 יום, בצירוף תשלום מקדמה, ורווחי השנה כולה מדווחים בדוח השנתי, טופס 1301 ליחיד או טופס 1214 לחברה.
- איך נקבע השווי בשקלים של עסקת קריפטו?כל עסקה במטבע דיגיטלי נמדדת לפי השווי ההוגן בשקלים במועד ביצועה, ורווח ההון הוא ההפרש בין התמורה למחיר המקורי, כשהחלק שנובע מעליית מדד המחירים לצרכן מופרד ממנו.
- אילו מסמכים צריך לשמור לצורך מס על קריפטו?יש לשמור תיעוד של כל רכישה ומכירה, כולל מועדיהן, התמורה ותקופת ההחזקה, ואת דפי חשבון הבנק שדרכם עברו הכספים, מפני שחוזר מס הכנסה 05/2018 מחייב להוכיח את ההכנסות המדווחות לפי דרישת פקיד השומה.
- עד מתי צריך לדווח על רווחי קריפטו?החוק קובע את 30 באפריל שלאחר שנת המס להגשת הדוח השנתי, או את 31 במאי למי שחייבים בדוח מקוון, ולשנת המס 2025 דחתה רשות המסים את המועדים ליחידים ל-29.5.2026 ול-30.6.2026 בהתאמה.
- האם אפשר לקזז הפסדים מקריפטו כנגד רווחים?כן. הפסד הון ממכירת מטבע דיגיטלי מקוזז כנגד רווחי הון מכל נכס באותה שנת מס, והיתרה מועברת לשנים הבאות לקיזוז כנגד רווחי הון בלבד, בתנאי שהוגש דוח לשנה שבה נוצר ההפסד.
- מה קורה אם לא דיווחתי על רווחי קריפטו בשנים קודמות?אפשר להגיש דוח גם לשנת מס שכבר חלפה, ודיווח יזום עדיף בדרך כלל על המתנה לפנייה מרשות המסים.
- מה ההבדל בין דיווח של יחיד לדיווח של חברה על רווחי קריפטו?יחיד משלם עד 25% על רווח ההון הריאלי ומדווח בטופס 1301 עם טופס 1399י, וחברה משלמת את שיעור מס החברות של שנת המס, 23% נכון לשנת 2025, ומדווחת בטופס 1214 עם טופס 1399ח.
על קריפטו טקס
- איך קריפטו טקס מחשב את המס על קריפטו?קריפטו טקס מתאים כל מכירה לרכישות של אותו מטבע לפי סדר רכישתן (FIFO) בכל הבורסות יחד, ממיר כל עסקה לשקלים, מפריד את החלק האינפלציוני לפי המדד, מקזז הפסדים ומחיל את שיעור המס של היחיד או של החברה.
- באילו בורסות קריפטו טקס תומך, ואיך מייבאים את ההיסטוריה?קריפטו טקס תומך כיום ב-Bit2C, Binance, Kraken, Bybit, Coinbase, Bitget, Gate.com ו-Crypto.com Exchange, בהעלאת קובץ הייצוא של הבורסה או בחיבור מפתח API לקריאה בלבד, ומאחד את כולן לחישוב אחד.
- מה כולל הדו"ח של קריפטו טקס, ומי מגיש אותו?לכל שנת מס קריפטו טקס מפיק טופס 1399 ממולא עם נספח שמפרט כל מכירה, סיכום PDF וקובץ CSV של כל העסקאות, ואת ההגשה לרשות המסים מבצעים המדווח עצמו או יועץ המס או רואה החשבון שלו.
- לאילו שנות מס קריפטו טקס מפיק דו"ח?קריפטו טקס מפיק דו"ח לכל שנת מס שבהיסטוריה המיובאת יש בה מכירה, המרה או הכנסה, משנים קודמות ועד השנה הנוכחית, ולכל שנה רוכשים דו"ח אחד לשנת מס.
- כמה עולה דו"ח רווחי הון על קריפטו?בקריפטו טקס משלמים לפי דו"ח לשנת מס: דו"ח אחד לכל שנת מס, ללא תלות במספר העסקאות או הבורסות, המחיר לדו"ח יורד ככל שנרכשים יותר דוחות ברכישה אחת, ומע"מ מתווסף למחיר בעת התשלום.
- איך יועצי מס ורואי חשבון עובדים עם קריפטו טקס?יועץ מס או רואה חשבון פותח בקריפטו טקס חשבון שעובר אימות קצר, מוסיף אליו לקוחות, יחידים או חברות, שאינם צריכים חשבון משלהם, ומפיק לכל אחד מהם דו"ח רווחי הון מתוך יתרה אחת של דוחות לשנות מס שרכש המשרד.
- האם בטוח לחבר לקריפטו טקס מפתח API של בורסה?כן, כשהמפתח נוצר לקריאה בלבד: מפתח כזה מאפשר לקרוא את היסטוריית החשבון אבל לא למשוך או להעביר כספים, קריפטו טקס דוחה מפתח שהבורסה מדווחת שהוא מאפשר משיכה, והמפתח נשמר מוצפן.
- איך קריפטו טקס מגן על המידע שלי?קריפטו טקס שומר את המידע בשרתים באיחוד האירופי ואת הקבצים והגיבויים בישראל, מצפין אותו בתעבורה ובאחסון, מחייב קוד חד-פעמי בכל התחברות עם סיסמה, אינו מוכר את המידע ואינו מגיש דבר לרשות המסים, ומאפשר לייצא את המידע ולמחוק את החשבון מההגדרות.
התוכן בדף זה הוא מידע כללי בלבד ואינו ייעוץ מס. לנסיבות אישיות יש להתייעץ עם יועץ מס או רואה חשבון.